Per flusso di cassa si intende il flusso di denaro in entrata e in uscita. Flusso di denaro significa denaro che guadagni e deflusso di denaro significa denaro che spendi. Il flusso di cassa positivo si verifica quando il denaro che ricevi è maggiore delle spese. Ciò significa che c'è ancora un avanzo di cassa o un saldo di cassa positivo alla fine del mese che può essere investito. Il flusso di cassa negativo si verifica quando si spende più di quanto si riceve. Di conseguenza, la condizione finanziaria dell'impresa o del personale presenta uno scarso livello di solvibilità. Il flusso di cassa mensile può fluttuare notevolmente, soprattutto se l'azienda è appena agli inizi, l'azienda è in transizione o una famiglia che non ha una fonte stabile di entrate e spese difficili da preventivare.
Fare un passo
Parte 1 di 3: Calcolo del flusso di cassa mensile per l'azienda
Passaggio 1. Preparare una tabella per la compilazione di un rendiconto finanziario
Realizzare una tabella composta da più colonne con le intestazioni “Attività Operative”, “Attività Finanziarie” e “Attività di Investimento”. Preparare un report delle transazioni bancarie per un mese in base al periodo del flusso di cassa che si desidera segnalare. Lo scopo della preparazione di un rendiconto finanziario è scoprire se l'azienda ha un saldo di cassa positivo o negativo alla fine del mese.
- Flusso di cassa negativo significa che l'azienda spende più denaro di quanto riceve.
- Flusso di cassa positivo significa che l'azienda riceve più denaro di quanto ne spenda. Per investire, le aziende devono gestire bene le proprie finanze in modo che il flusso di cassa sia sempre positivo in un certo importo e possa essere utilizzato per sviluppare il business.
Passaggio 2. Calcolare il flusso di cassa netto delle attività operative
Riassumi le entrate o il denaro in entrata dalle operazioni quotidiane, dalla consegna di merci o dalla vendita di servizi ai clienti. Registra anche il denaro in entrata ricevuto dai clienti, gli interessi sui depositi e i pagamenti per i risultati dello sviluppo degli investimenti.
- Quindi, conta i soldi. La liquidità emessa per finanziare le attività operative comprende pagamenti in contanti per l'acquisto di merci, il pagamento di debiti ai fornitori, il pagamento degli stipendi dei dipendenti, le tasse, gli onorari, le multe e gli interessi sui prestiti ai creditori.
- Infine, sottrai i soldi in entrata per i soldi in uscita. Scrivi il risultato della sottrazione nella colonna “Attività Operativa”. Se il numero è negativo, metti un "-" o usa un altro segno di facile comprensione.
Passaggio 3. Calcolare il flusso di cassa netto delle attività finanziarie
Sommare le entrate finanziate da prestiti o azioni, inclusi i flussi di cassa derivanti dalla vendita di azioni, obbligazioni e altri titoli. Aggiungi anche il denaro ricevuto dai depositi di capitale degli azionisti, dai prestiti bancari e dai profitti o dalle entrate degli investimenti.
- Successivamente, somma il denaro per finanziare le attività finanziarie, incluso il pagamento del debito principale, le azioni riacquistate e la distribuzione dei dividendi agli azionisti.
- Sottrai il denaro in entrata dal denaro in uscita e scrivi il numero nella colonna "Attività finanziaria".
Passaggio 4. Calcolare il flusso di cassa netto dalle attività di investimento
Questo passaggio viene eseguito per calcolare la quantità di denaro proveniente dagli investimenti, ad esempio dall'acquisto di azioni o obbligazioni di altre società. Sommare il denaro proveniente da incassi di crediti, vendite di azioni o obbligazioni di società, vendite di beni o proprietà, ad esempio: vendite di fabbriche e macchinari.
- Sommare i soldi dovuti alle attività di investimento che includono il pagamento del debito, gli interessi sui prestiti e il rimborso dell'acquisto di beni o proprietà, ad esempio: pagamenti per l'acquisto di impianti e macchinari.
- Sottrai il denaro in entrata dal denaro in uscita e scrivi il numero nella colonna "Attività di investimento".
Passaggio 5. Sommare le tre colonne nel rendiconto finanziario
Sommare i numeri riportati nelle colonne “Attività Operative”, “Attività Finanziarie” e “Attività di Investimento”. Il risultato finale che ottieni è il flusso di cassa dell'azienda per un mese. Se il numero è positivo, l'azienda ha un flusso di cassa positivo, il che significa che i ricavi dell'azienda sono maggiori delle spese. Se il numero è negativo, l'azienda ha speso più soldi di quelli ricevuti durante il mese segnalato.
Parte 2 di 3: Calcolo del flusso di cassa mensile per gli individui
Passaggio 1. Prepara un estratto conto delle transazioni del tuo conto bancario per un determinato mese
Per la gestione aziendale, sono necessari report mensili sul flusso di cassa per valutare le prestazioni aziendali e prendere decisioni. Tuttavia, un rendiconto finanziario può essere utilizzato per monitorare l'attività finanziaria di un individuo per scoprire l'importo del reddito e le modalità di spesa. I potenziali investitori di solito hanno bisogno di un rendiconto finanziario per determinare quanti soldi possono essere investiti.
Crea una tabella a 4 colonne con le intestazioni: "Reddito regolare", "Spesa regolare", "Reddito medio non ordinario" e "Spesa media straordinario"
Passaggio 2. Calcola l'importo del reddito mensile
Somma i soldi che ricevi per un mese. Le entrate possono provenire dallo stipendio al netto delle imposte, dal reddito da capitale, dagli interessi sui risparmi e dalle indennità, ad esempio: mantenimento dei figli, borse di studio o altri benefici. L'aumento delle entrate è uno dei motivi per cui hai un flusso di cassa positivo. Altre entrate straordinarie dovrebbero essere registrate in una colonna separata.
Passaggio 3. Calcola l'importo delle spese mensili
Somma i soldi che metti da parte ogni mese per risparmiare e investire. Il passaggio successivo consiste nel sommare le spese relative all'alloggio, ad esempio: affitto, mutuo o tasse di proprietà. Dopodiché, somma il costo della vita per un mese, ad esempio: elettricità, benzina, spese per Internet/telefono/TV via cavo, credito per il cellulare, acqua, pulizia e altre bollette.
- Calcola l'importo delle spese per l'acquisto di cibo, le necessità quotidiane e per mangiare nei ristoranti. Se mangi al ristorante più di 2 volte a settimana, registra queste spese separatamente.
- Continua a sommare i costi di trasporto, ad esempio: acquisti di carburante, biglietti del trasporto pubblico e costi dei taxi.
- Sommare i pagamenti dei prestiti, i premi assicurativi e l'assistenza sanitaria.
- Se hai figli, scopri quanto pagare per babysitter, tasse scolastiche, tasse extrascolastiche e tasse universitarie.
- Se sei ancora a scuola, somma le spese per acquistare materiale scolastico.
- Infine, somma le spese per l'acquisto di vestiti, regali e attività ricreative, ad esempio biglietti per il cinema, gite nel fine settimana e attività per hobby.
- I costi straordinari relativamente elevati dovrebbero essere registrati nella colonna "Altre spese straordinarie".
Passaggio 4. Calcolare il flusso di cassa medio dalle transazioni non di routine
Leggi il tuo conto in banca per calcolare l'importo del reddito non di routine in cui il denaro viene ricevuto tutto in una volta per diversi mesi o non può essere accertato. Ad esempio: se il tuo stipendio di insegnante viene pagato tutto in una volta alla fine del semestre, riceverai una grossa somma di denaro in un dato mese.
- Somma il reddito straordinario dell'anno passato, dividi per 12 e poi annota il risultato della divisione nella colonna "Reddito medio straordinario".
- Somma le spese straordinarie di un anno, ad esempio: acquisto di un'auto per un bambino appena laureato o una vacanza di fine anno per visitare i parenti. Dopo aver diviso per 12, scrivi il risultato della divisione nella colonna "Spesa media straordinaria".
Passaggio 5. Calcola l'importo degli afflussi di cassa
Somma il tuo reddito regolare e il reddito medio non di routine per scoprire quanti flussi di cassa hai, che è la quantità di denaro che ricevi ogni mese. Per essere sicuro, controlla se l'importo ricevuto sul conto bancario è vicino a tale importo.
Passaggio 6. Calcolare l'entità del deflusso di cassa
Somma tutti i soldi che usi per pagare le esigenze di routine e non di routine per scoprire l'importo delle uscite di cassa o i soldi che spendi ogni mese.
Passaggio 7. Sottrai i flussi di cassa in entrata per i flussi di cassa in uscita
Hai un flusso di cassa positivo se il saldo è positivo. Ciò significa che hai denaro che può essere investito parzialmente o completamente.
Hai un flusso di cassa negativo se il saldo è negativo. Ciò significa che stai spendendo più di quanto guadagni. Quindi, inizia a ridurre le spese risparmiando
Parte 3 di 3: Gestione del flusso di cassa
Passaggio 1. Monitorare il flusso di cassa
Se possiedi un'azienda, prova a gestire il flusso di cassa registrando tutte le transazioni in entrata. Deposita contanti ogni giorno, invia le ricevute di fatturazione ai clienti in base alla data di scadenza e fattura in tempo in modo che i clienti non siano in arretrato. Fai sconti ai clienti che pagano in contanti.
- Garantire che tutte le transazioni finanziarie siano eseguite sulla base di documenti giustificativi. Utilizzare ricevute numerate ed emettere assegni numerati in sequenza come prova a sostegno della contabilità.
- Registrare attentamente tutti gli esborsi di cassa per monitorare i singoli flussi di cassa. Conserva tutte le ricevute o le ricevute di acquisto e controlla regolarmente i conti bancari.
Passaggio 2. Preparare fondi per spese impreviste
Metti da parte i soldi per anticipare le emergenze o sfruttare le opportunità di espansione del business. Prepara fondi per aumentare gli stipendi, pagare i debiti e gli acquisti non di routine in grandi quantità. Prenota denaro ogni mese in modo da essere pronto a finanziare eventuali esigenze impreviste perché l'importo può essere molto elevato.
- Se la maggior parte dell'eccedenza di cassa è già stata investita, determinare come disinvestire parzialmente in caso di emergenza.
- Ottieni una linea di credito bancaria in modo da poter prendere in prestito denaro in caso di problemi.
Passaggio 3. Gestire le spese nel miglior modo possibile per pagare le spese quotidiane
Controlla le transazioni di pagamento ogni mese se spendi soldi per cose che non sono utili o eccessive. Quando il reddito diminuisce, rivedere le politiche che regolano la spesa, ad esempio per pagare l'affitto, il costo del capitale e pagare i dipendenti. Rimanda piani di ristrutturazione non necessari e acquisti di attrezzature costose fino a quando il flusso di cassa non migliora. Ridurre gli orari di lavoro improduttivi. Semplifica l'azienda licenziando i dipendenti improduttivi.
- Se devi pagare l'affitto, negozia con il proprietario in modo da poterti permettere l'affitto.
- L'efficienza dei costi deve essere applicata anche nella vita quotidiana, ad esempio cucinando il proprio cibo in modo da non dover mangiare al ristorante. Organizza un menu di cibo per una settimana e poi acquista la spesa di cui hai bisogno nel fine settimana. Cucina 2-3 dei tuoi menu preferiti in grandi porzioni e completa il cibo rimanente.
- Non spendere soldi impulsivamente. Questo vale per la gestione dei flussi di cassa individuali e aziendali. Assicurati prima lo stock di articoli che sono ancora disponibili e quanto ti serve. Rimanda gli acquisti non pianificati fino a 48 ore e controlla l'impulso ad acquistare cose che non erano state preventivate.
Suggerimenti
- Sebbene difficili, i rendiconti finanziari possono essere manipolati per avere un aspetto migliore, ad esempio ritardando i pagamenti o il rimborso del debito, vendendo titoli (ad es. banconote, azioni, obbligazioni e titoli) o annullando i costi di rendicontazione che sono stati addebitati in periodi precedenti.
- Scopri come fare un rendiconto finanziario cercando guide su Internet o leggendo il rendiconto finanziario di un'azienda. Molte aziende pubblicano bilanci, soprattutto per attirare potenziali investitori che vogliono acquistare azioni.
