L'analisi di pareggio è uno strumento per valutare le opportunità di profitto di un modello di business e varie strategie di prezzo. Puoi trovare costi fissi, costi variabili e opzioni di prezzo in Excel per determinare il punto di pareggio di un prodotto. Il punto di pareggio è il numero di unità che devono essere vendute a un prezzo stabilito per raggiungere il pareggio (copertura dei costi di produzione).
Fare un passo
Parte 1 di 5: creazione di una tabella dei costi variabili
Passaggio 1. Apri Excel e crea una cartella di lavoro
Avrai bisogno di alcuni fogli di lavoro nella cartella di lavoro per tenere traccia di tutti i tuoi costi.
Passaggio 2. Fare clic sul pulsante "+" accanto a "Foglio1" nella parte inferiore dello schermo
Questo aprirà un nuovo documento di lavoro.
Passaggio 3. Assegna un nome al nuovo foglio di lavoro "Costo variabile"
Questo foglio di lavoro conterrà tutte le tabelle che monitorano tutti i costi variabili, come costi di spedizione, commissioni e così via.
Passo 4. Crea un'etichetta titolo per il nuovo foglio di lavoro
Per creare una tabella dei costi variabili standard, inserisci "Descrizione" nella cella A1 e "Importo" nella cella B1.
Passaggio 5. Inserisci il nome del costo della variabile aziendale nella colonna A
Nella voce “Descrizione” inserire il tipo di prodotto a costi variabili da gestire.
Passaggio 6. Lascia vuota la colonna B ("Importo") per ora
Questa colonna verrà successivamente riempita con i costi effettivamente verificatisi durante il processo.
Passaggio 7. Creare una tabella dai dati inseriti
Trasforma i dati in tabelle in modo da poterli inserire facilmente nelle formule:
- Seleziona tutti i dati, inclusa la riga del titolo e le celle vuote, facendo clic e trascinando il cursore del mouse su tutte le celle.
- Fare clic sul pulsante "Formatta come tabella". Lo troverai sotto l'etichetta Home. Se utilizzi Excel per Mac, fai clic sull'etichetta Tabelle, fai clic sul pulsante "Nuovo" e seleziona "Inserisci tabella con intestazioni".
- Seleziona la casella "La mia tabella ha intestazioni". Pertanto, l'etichetta della prima riga verrà impostata come etichetta del titolo.
- Fare clic sulla casella "Nome tabella" nell'angolo in alto a destra e modificare il nome in "Costo variabile"
Parte 2 di 5: creazione di una tabella dei costi fissi
Passaggio 1. Fare clic sul pulsante "+" accanto a "Costo variabile" nella parte inferiore dello schermo
Questo aprirà un nuovo documento di lavoro.
Passaggio 2. Rinominare il nuovo foglio di lavoro in "Costi fissi"
Questo foglio di lavoro conterrà tutti i costi fissi del prodotto, come l'affitto, l'assicurazione e altri costi che non cambiano.
Passaggio 3. Crea un'etichetta titolo
Come con il foglio di lavoro Costo variabile, creare un'etichetta "Descrizione" nella cella A1 e un'etichetta "Importo" nella cella B1.
Passaggio 4. Inserisci i nomi dei costi fissi della tua attività nella colonna A
Compila la prima colonna con una descrizione dei costi fissi, ad esempio “Affitto”.
Passaggio 5. Lascia vuota la colonna B ("Importo") per ora
Compilare questi costi dopo aver completato tutte le pratiche burocratiche.
Passaggio 6. Creare una tabella dai dati inseriti
Seleziona tutto ciò che hai creato su questo foglio di lavoro, incluso il titolo:
- Fare clic sul pulsante "Formatta come tabella" nell'etichetta Home.
- Seleziona "La mia tabella ha intestazioni" per modificare la riga 1 nel titolo della tabella.
- Fare clic sulla casella "Nome tabella" e immettere il nome della tabella "Costi fissi"
Parte 3 di 5: creazione di un foglio di lavoro di pareggio
Passaggio 1. Rinominare Foglio1 in "BEP" e selezionarlo
Questo foglio di lavoro conterrà il tuo grafico BEP (Break Even Point) principale. Non devi cambiare il nome in "BEP", ma se lo fai ti semplificherà il lavoro.
Passaggio 2. Imposta il layout per il foglio di lavoro di pareggio
Per il bene di questo esempio, creare un foglio di lavoro utilizzando il seguente layout:
- A1: Vendite: questa è l'etichetta per la sezione Vendite del foglio di lavoro.
- B2: Prezzo per unità – Questo è il prezzo addebitato per ogni articolo venduto.
- B3: Unità vendute – Questo è il numero di unità vendute a un prezzo fisso in un determinato intervallo di tempo.
- A4: Costi: questa è l'etichetta per la sezione Costi del foglio di lavoro.
- B5: Costi variabili – Questi sono i costi del prodotto che puoi controllare (spedizione, tasso di commissione, ecc.)
- B6: Costi fissi – Questi sono i costi del prodotto su cui non hai alcun controllo (affitto di strutture, assicurazioni, ecc.)
- A7: Entrate – Questa è la quantità di denaro generata dalla vendita del prodotto prima di detrarre i costi.
- B8: Margine unitario – Questa è la quantità di denaro realizzata per unità dopo aver dedotto i costi.
- B9: Margine di profitto lordo – Questo è l'importo totale di denaro generato dalla vendita di unità di prodotto al netto dei costi.
- A10: BEP – Questa è l'etichetta per la sezione del punto di pareggio del foglio di lavoro.
- B11: Unità – Questo è il numero di unità che devono essere vendute per coprire i costi di produzione.
Passaggio 3. Modificare il formato numerico per le celle di output e di input
È necessario modificare il formato numerico per celle specifiche in modo che i dati vengano visualizzati correttamente:
- Evidenzia C2, C5, C6, C8 e C9. Fare clic sul menu a discesa nella sezione "Numero" dell'etichetta Home e selezionare "Valuta".
- Evidenzia C3 e C11. Fai clic sul menu a discesa e seleziona "Altri formati numerici". Selezionare "Numero" e impostare "Posizioni decimali" su "0".
Passaggio 4. Creare un intervallo da utilizzare nelle formule
Selezionare e creare i seguenti intervalli affinché la formula funzioni. In questo modo, è possibile creare variabili da inserire nelle formule in modo da poter facilmente tenere traccia e aggiornare i loro valori.
- Seleziona B2:C3, quindi fai clic sull'etichetta "Formule". Fare clic su "Crea dalla selezione" e continuare con "OK".
- Seleziona B5: C6, quindi fai clic sull'etichetta "Formule". Fare clic su "Crea dalla selezione" e continuare con "OK".
- Seleziona B8: C9, quindi fai clic sull'etichetta "Formule". Fare clic su "Crea dalla selezione" e continuare con "OK".
- Seleziona B11:C11, quindi fai clic sull'etichetta "Formule". Fare clic su "Crea dalla selezione" e continuare con "OK".
Parte 4 di 5: inserimento di formule
Passaggio 1. Immettere la formula del costo variabile
Questa formula calcolerà il costo variabile totale per le merci vendute. Fare clic su C5 e immettere la seguente formula:
=SOMMA(Costo variabile)*Unità_Vendute
Passaggio 2. Inserisci i costi fissi nella formula
Excel calcolerà il costo fisso totale del tuo prodotto. Fare clic su C6 e immettere la seguente formula:
=SOMMA(Costo fisso)
Passaggio 3. Immettere la formula del margine unitario
Questa formula calcolerà il margine risultante dopo aver incluso i costi variabili. Fare clic su C8 e immettere la seguente formula:
=Price_Per_Unit-SUM(Variabile di costo)
Passaggio 4. Immettere la formula del margine di profitto lordo
Questa formula determina l'importo totale del profitto per tutte le unità dopo aver dedotto i costi variabili. Fare clic su C9 e immettere la seguente formula:
=Margine_Unità*Unità_venduta
Passaggio 5. Immettere la formula BEP
Questa formula prende i costi fissi e li confronta con il margine in modo da sapere quante unità hai bisogno di vendere per raggiungere il pareggio. Fare clic su C11 e immettere la seguente formula:
=IFERROR(Costo_Fisso/Margine_Unità, 0)
Parte 5 di 5: Determinazione del punto di pareggio
Passaggio 1. Inserisci i costi variabili della tua attività
Torna alla tabella Costi variabili e compila tutti i costi associati al prodotto. Più accurati sono i costi registrati, più accurati saranno i calcoli.
Ciascun costo nella tabella Costo variabile deve essere per unità venduta
Passaggio 2. Inserisci i costi fissi della tua attività
Inserisci questi costi nella tabella dei costi fissi. Questi sono i costi di gestione di un'impresa, tutti fissati in intervalli uguali (es. canoni mensili).
Passaggio 3. Immettere il prezzo per unità
Nel foglio di lavoro BEP, inserisci il prezzo stimato per unità. Potrai modificarlo man mano che il calcolo procede.
Passaggio 4. Inserisci il numero di unità che desideri vendere
Questo è il numero desiderato di vendite nello stesso lasso di tempo dei Costi Fissi. Ad esempio, se i costi fissi includono l'affitto mensile e l'assicurazione, Unità vendute è il numero di unità vendute nello stesso periodo di tempo.
Passaggio 5. Leggere l'output "Unità"
La cella di output delle unità (C11) visualizzerà il numero di unità che dovranno essere vendute per raggiungere il pareggio. Questa cifra cambierà in base al prezzo unitario e alle tabelle Costo variabile e Costo fisso.
Passaggio 6. Apportare modifiche a prezzi e costi
La modifica del prezzo per unità cambierà anche il numero di unità necessarie per raggiungere il pareggio. Prova a modificare il prezzo di vendita dell'unità e osserva l'impatto sul valore BEP.
