L'ammortamento si riferisce alla riduzione del debito corrente pagando lo stesso importo in ogni periodo (di solito mensilmente). Con l'ammortamento, il pagamento del debito consiste nel pagamento del capitale (capitale) e nel pagamento degli interessi (interessi). Il capitale è il saldo del prestito in sospeso. Man mano che viene pagato più capitale, i pagamenti degli interessi diminuiscono. Nel tempo, la quota dei pagamenti degli interessi ogni mese diminuirà e la parte dei pagamenti del capitale aumenterà. L'ammortamento si incontra solitamente quando si effettua un mutuo o un prestito auto, tuttavia, in contabilità l'ammortamento si riferisce anche alla riduzione periodica del valore di un'attività immateriale nel tempo.
Fare un passo
Metodo 1 di 2: Calcolo degli interessi e dei prestiti principali nel primo mese
Passaggio 1. Raccogliere informazioni per calcolare l'ammortamento del prestito
È necessario l'importo del capitale del prestito e il tasso di interesse (tasso di interesse). Per calcolare l'ammortamento sono necessarie le condizioni del prestito e l'importo delle rate per ogni periodo. In questo caso si calcola l'ammortamento mensile.
- L'importo principale del prestito è il saldo attuale del prestito (Rp 1.000.000.000).
- Il tasso di interesse (6%) sul prestito è il tasso di interesse annuo. Devi convertirlo in un tasso di interesse mensile.
- La durata del prestito è di 360 mesi (30 anni). Poiché l'ammortamento è un calcolo mensile, l'anno viene convertito in mesi.
- L'importo del pagamento mensile è di 5.999.500 IDR. L'importo del pagamento mensile rimane lo stesso, ma la quota del capitale e degli interessi cambia ogni mese.
Passaggio 2. Preparare un foglio di calcolo
Questo calcolo coinvolgerà diverse parti mobili ed è meglio eseguirlo su un foglio di calcolo poiché dovrai inserire tutte le informazioni pertinenti nella colonna dell'intestazione del conto, ad esempio: capitale, pagamenti di interessi, pagamenti di capitale e saldo del capitale finale.
- Il numero totale di righe sotto le intestazioni è 360 per registrare i pagamenti mensili.
- Il foglio di lavoro effettuerà i calcoli velocemente perché, se eseguito correttamente, l'equazione viene inserita solo una volta (o due, poiché si utilizzano i calcoli del mese precedente per completare tutti i calcoli successivi).
- Se è stato inserito correttamente, è sufficiente trascinare l'equazione verso il basso e compilare le celle rimanenti per calcolare l'ammortamento lungo la vita del prestito.
- Potrebbe essere meglio mettere da parte una serie separata di colonne e includere le principali variabili del prestito (ad es. pagamenti mensili, tassi di interesse) in quanto sarai in grado di vedere l'impatto delle modifiche su tutte le variabili durante la vita del prestito.
Passaggio 3. Calcola la parte di interesse dei pagamenti mensili nel primo mese
Questo calcolo prevede diversi passaggi. Dovrai convertire il tasso di interesse annuale o semestrale in mensile. Il tasso di interesse mensile viene utilizzato per calcolare l'interesse ogni mese.
- I prestiti che vengono ammortizzati, come i mutui o le auto, hanno termini di pagamento mensili. Pertanto, è necessario calcolare l'interesse e la quota capitale di ciascun pagamento ogni mese.
- Trova il tasso di interesse mensile. Dall'esempio precedente, (tasso di interesse annuo del 6% diviso per 12 = tasso di interesse mensile di 0,005).
- Moltiplica l'importo del capitale per il tasso di interesse mensile: (Rp1.000.000.000 capitale per 0,005 = primo mese di interesse Rp5.000.000).
Passaggio 4. Calcola la parte del pagamento principale nel primo mese
Sottrarre l'importo del pagamento mensile con l'interesse del mese corrispondente per calcolare la parte del pagamento principale.
- Sottrai il pagamento degli interessi del mese correlato dal pagamento mensile per ottenere il pagamento del capitale: (Pagamento di Rp5.995.500 – Interessi di Rp5.000.000 = Rp995.500 pagamento del capitale).
- Poiché una parte del capitale è stata pagata, l'importo degli interessi sul capitale diminuirà. Ogni mese, la quota principale del pagamento mensile aumenterà.
Passaggio 5. Utilizzare il nuovo importo capitale alla fine del primo mese per calcolare l'ammortamento per il secondo mese
Ogni volta che si calcola l'ammortamento, si sottrae l'importo del capitale pagato nel mese precedente.
- Calcolare l'importo del capitale nel secondo mese: (Principale Rp1.000.000.000 – pagamento principale Rp995,500 = Rp99,904,500).
- Calcola l'interesse nel secondo mese: (Principale Rp99,904,500 x 0,005 = Rp4,995,000).
Passaggio 6. Determinare il pagamento principale nel secondo mese
Come calcolato nel primo mese, gli interessi del mese in questione vengono detratti dal pagamento mensile totale. L'importo rimanente è il pagamento principale per il mese in questione.
- Calcolare il pagamento principale nel secondo mese: (Rp 5.995.500,55 - Rp 4.995.000 = Rp 1.000.500).
- Il pagamento del capitale nel secondo mese (Rp1,000,500) è maggiore del primo mese (Rp995,500). Poiché il saldo del capitale totale diminuisce ogni mese, anche l'interesse pagato ogni mese viene ridotto in modo che venga ridotta anche la parte dei pagamenti degli interessi nei pagamenti mensili. Nel primo mese l'interesse pagato è IDR 5.000.000. Nel secondo mese, l'interesse pagato è di soli 4.995.000 IDR.
- Poiché i pagamenti degli interessi richiesti sono ridotti, la parte dei pagamenti mensili del capitale aumenta.
Metodo 2 di 2: Calcolo dell'ammortamento per l'intero prestito
Passaggio 1. Analizzare le tendenze emergenti nel tempo
Puoi vedere che il saldo del capitale del prestito diminuisce ogni mese. Poiché l'importo del capitale è ridotto, diminuisce anche l'interesse pagato. Nel tempo, l'importo che cresce su ogni rata mensile va verso il capitale del prestito.
- Calcola il nuovo saldo principale per calcolare gli interessi nel terzo mese: (Rp999,004,500 - Rp1,000,500 = Rp998.004000).
- Calcola l'interesse per il terzo mese: (Rp.998.004.000 x tasso di interesse mensile di 0,005 = Rp.4.990.000).
- Calcolare la quota capitale nel terzo mese: (Pagamento interessi Rp. 5.995.500 – interessi nel terzo mese Rp. 4.990.000 = Rp. 1.005.500).
Passaggio 2. Considerare l'impatto dell'ammortamento alla fine della durata del prestito
Noterai, nel tempo, che l'importo degli interessi pagati diminuisce. La quota dei pagamenti del capitale su ogni pagamento del prestito aumenta nel tempo.
- I pagamenti degli interessi scendono quasi a zero. Nell'ultimo mese del periodo di prestito, il pagamento totale degli interessi è di 29.800 rupie.
- Alla fine del periodo di prestito, la quota di rimborso del capitale era (Rp 5.963.700), un importo vicino ai rimborsi totali del prestito.
- Il saldo del capitale totale del prestito alla fine del periodo di prestito è Rp0.
Passaggio 3. Utilizzare il concetto di ammortamento per prendere decisioni finanziarie intelligenti
Poiché i mutui e i prestiti automobilistici utilizzano l'ammortamento, è necessario comprendere questo concetto. Puoi usare questa conoscenza per gestire il tuo debito personale.
- Quando possibile, effettua pagamenti extra per ridurre l'importo del capitale più velocemente. Più velocemente può essere ridotto il capitale del prestito, diminuirà anche l'importo degli interessi pagati.
- Considera il tasso di interesse sul debito in essere. I tuoi pagamenti extra avranno il maggiore impatto sul debito con il tasso di interesse più alto. Dovresti ridurre l'importo principale del debito con il tasso di interesse più alto.
- Puoi trovare un calcolatore di ammortamento online. Usa questo calcolatore per calcolare gli interessi che risparmi se effettui pagamenti extra. Diciamo che il tuo pagamento extra riduce il capitale da $ 100.000 a $ 99.000.
- Usa $ 100.000 e calcola l'ammortamento durante la vita del prestito. Cambia il capitale da 100.000.000 IDR a 99.000.000 IDR e calcolalo di nuovo con una calcolatrice. Guarda l'interesse totale pagato durante la vita del prestito. Vedrai la differenza, in base a un pagamento capitale extra di IDR 1.000.000.
